Что такое движение денежных средств?
Фото:
«Движение денежных средств» или «движение денежных потоков» это устоявшиеся в языке выражения, относящиеся к финансовой деятельности предприятия. Изначально употребление этих словосочетаний восходит к английскому бухгалтерскому термину cash-flow. Дословно перевод звучит, как «поток наличных денег».
В практике бухгалтерского и налогового учета применяется форма «Отчет о движении денежных средств». Эта форма прилагается к балансу предприятия и отчету о прибылях и убытках. При составлении бизнес-планов используется форма «Прогноз движения денежных средств».
При анализе движения денежных средств различают итог в денежном выражении от текущей деятельности, деятельности инвестиционной и финансовой деятельности.
Учитываются фактический приход и фактический расход всех видов поступлений в разрезе вышеуказанных видов деятельности. Фиксируются показатели на начало и конец отчетного периода,
или периодов.
Хозяйственные операции, такие как реализация услуг, товаров и пр. приобретение работ, услуг и пр. для осуществления бесперебойного производственного процесса предприятия, выплата процентов за заемные денежные средства, налоги и заработная плата относятся к текущей деятельности.
Деятельность инвестиционная подразумевает операции с основными средствами, ценными бумагами и т.д.
Финансовая деятельность – это операции со средствами собственников предприятия, выкуп акций, например.
Анализ движения денежных средств является краеугольным бизнес-процессом любого предприятия. Денежные средства являются ограниченным ресурсом, поэтому, такое понятие, как «ликвидность» может быть измерено только в применении и с учетом движения денежных средств. У малых предприятий нет обязанности сдавать этот отчет, но любой успешный руководитель держит его на самом видном для себя месте.
Другие предложения:
Блиц переводы - cистема денежных переводов Сбербанка России - комиссия, отделения Сбербанка 22.05.06
Надежные швейцарские сбережения денежных средств
Как перевести деньги с одной карты сбербанка на другую Перевод денежных средств на карту Сбербанка