Факторингові операції банків, види факторингу, організація факторингу
Що таке факторинг?
Факторинг - це операція, пов'язана з поступкою постачальником (кредитором) іншій особі, яке називають фактором, що підлягають оплаті платником (боржником) боргових вимог, і передачею фактору права отримання платежу по них. До боргових вимог належать платіжні документи за товари, роботи, послуги та інші боргові зобов'язання. У ролі факторів можуть виступати банки, небанківські кредитно-фінансові організації, спеціалізовані факторингові фірми.
За договором факторингу фактор зобов'язується кредитору вступити в грошове зобов'язання між кредитором і боржником на стороні кредитора шляхом виплати кредитору суми грошового зобов'язання боржника з дисконтом. Дисконт - це різниця між сумою грошового зобов'язання боржника та сумою, яка виплачується чинником кредитору. Основним принципом факторингу є відшкодування фактором постачальнику частини суми платежу за борговими вимогами до платників. Перерахування решти суми платежу за борговими вимогами здійснюється фактором після надходження коштів від платника.
Однак може мати місце негайне відшкодування кредитору повної суми боргу, зазвичай за вирахуванням комісійної винагороди та відсотки за кредит. Предметом поступки за договором факторингу може бути або грошова вимога, термін платежу по якому вже настав (існуюче грошове вимога), або грошова вимога, термін платежу за яким настане в майбутньому.
Види факторингу
Існує безліч класифікацій факторингу. Розглянемо основні.
Внутрішній факторинг характеризується тим, що сторони знаходяться в одній країні, тобто є резидентами. Міжнародний факторинг передбачає, що хоча б одна із сторін є нерезидентом (знаходиться в іншій державі). Відкритий (конвенційний) факторинг припускає повідомлення боржника про укладення договору факторингу, за яким права кредитора переходять до чинника; він найбільш поширений.
При прихованому (конфіденційному) факторингу боржник не обізнаний про уступку фактору його зобов'язань перед кредитором. Вартість конфіденційних операцій факторингу звичайно вище конвенційних. При закритому факторингу кошти від платників надходять на поточний рахунок кредитора, а він зобов'язаний дати в обслуговуючий його банк доручення на перерахування зі свого рахунку суми платежу, належної фактору. Факторингове обслуговування може укладатися з правом регресу або без даного права. Це пов'язано з можливими ризиками, які можуть виникнути при відмові боржника від виконання своїх зобов'язань.
Право регресу - право зворотної вимоги до кредитора відшкодувати фактору сплачену суму у разі несплати боржником грошових вимог, тобто кредитору можуть бути повернуті неоплачені вимоги в випадку відмови боржника від їх оплати. Договір без права регресу використовується рідко - зазвичай у випадках, коли можливість неплатежу з боку боржника малоймовірна.
Особливості та переваги факторингу
Серед об'єктивних причин використання факторингу можна назвати наступні: 1. недолік на ряді підприємств оборотного капіталу; 2. виникають неплатежі; 3. відсутність необхідної доступності банківських кредитів; 4. необхідність вдосконалення фінансового менеджменту і т.д. Крім того, необхідно відзначити зручність самого факторингового фінансування для всіх учасників угоди.
Факторингове обслуговування забезпечує прискорення обороту капіталу постачальника: платежі своєчасно надходять постачальнику навіть при тимчасових фінансових утрудненнях покупця; створюються умови для запобігання появи сумнівних боргів; поліпшується структура балансу; прискорюється оборотність коштів
при взаєморозрахунках між покупцем і продавцем; створюються умови для успішної виробничої діяльності обох.
Порівняння умов факторингу і банківського кредиту
Факторинг - Факторингове фінансування пов'язане із строком відстрочки платежу. - Розмір фінансування може зростати в міру зростання обсягу продажів постачальника. - Факторингове фінансування погашається за рахунок коштів покупця (дебітора постачальника). - Спрощене оформлення факторингової операції. - Надаються додаткові послуги по управлінню дебіторською заборгованістю, інформаційно-аналітичне обслуговування, консалтинг та інше. - Факторингове обслуговування може тривати безстроково. - В угоді факторингу зайняті: фактор, кредитор, боржник. Банківський кредит - Кредит видається на фіксований термін, обумовлений в кредитному договорі. - Сума кредиту заздалегідь обумовлюється в кредитному договорі. - Кредит повертається кредитоотримувачем. - Для отримання кредиту - щодо тривала процедура, з великою кількістю документів. - При кредитуванні банком аналогічні послуги зазвичай не передбачаються в кредитному договорі. - Погашення кредиту не гарантує отримання нового. - Кредит опосередковує угоду між кредитодавцем (банком) і кредитоотримувачем (клієнтом).
Факторинг в Росії
Факторинг в Росії налічує вже близько двадцяти років. Перші спроби здійснення факторингових операцій мали місце ще в 1988 році. Ряд банків, наприклад, «Промстройбанк» і «Житлосоцбанку», пропонували факторингові послуги, які складалися в укладенні договору одночасно з постачальником і покупцем, який передбачає всього лише переуступку простроченої дебіторської заборгованості факторинговому відділу. Подібні факторингові операції носили разовий характер. У 1992 році, після виходу федерального закону «Про банки і банківську діяльність», факторинг отримав офіційний статус банківської операції. Але до самого кінця 90-х років факторинг в Росії, по суті, перебував у зародковому стані. Потенційні споживачі факторингових послуг бачили в них, перш за все, можливість отримати «легке» фінансування без заставного забезпечення, а банки - зайву трудомісткість і капіталомісткість впровадження. Розвиток вітчизняного факторингу пов'язано зі створенням і функціонуванням Національної Факторингової Компанії (НФК). На сьогоднішній день НФК - лідер факторингової галузі. Становлення Компанії почалося в 1999 році, коли у складі АБ «ІБГ НІКойл» було виділено Управління факторингу, яке в подальшому було перетворено в Бізнес Напрямок факторингового обслуговування (БНФО). У 2003 році на базі БНФО був створений самостійно функціонуючий, що спеціалізується на факторингових операціях банк. Таким чином, НФК стала першою в Росії компанією з банківською ліцензією, що професійно займається виключно факторингом, як це прийнято в міжнародній практиці. Сьогодні НФК займає 1е місце в Росії за обсягом надання факторингових послуг, це більше 30% ринку і приблизно 900 клієнтів. Рейтингове агентство «Експерт РА» присвоїло рейтинг надійності і якості послуг НФК на рівні A, що означає високий рівень кредитоспроможності. Лідерами на російському ринку факторингу (крім НФК) на даний момент є «Промсвязьбанк», «Петрокоммерц», «Альфа-Банк», «БСЖВ Факторинг», ФК «Лайф». В даний час російський факторинговий ринок по об'ємним показниками близький до рівня європейських країн: специфічна маловідома фінансова послуга стала сьогодні повсякденному операцією. Все більший інтерес до російського ринку проявляють і впливові іноземні гравці, головною перевагою яких є потужні фінансові ресурси, недоступні поки для переважної більшості російських компаній. Катерина Трубовіч, спеціально для Занімаем.Ру 2 лютого 2009
Другие предложения:
Лекции по лизингу и факторингу
Операції факторингу у ринковій економіці України, проблеми та перспективи розвитку